BELASTINGEN OP HET BEZIT VAN SPAANS ONROEREND GOED

TAXES ON OWNING A SPANISH PROPERTY

zoekt u een koopwoning?

Stuur ons dit formulier en profiteer van 25 jaar ervaring en een sterk lokaal netwerk.

    Wanneer u eigenaar bent van een woning in Spanje bent u jaarlijks bepaalde belastingen verschuldigd. In dit artikel kijken we naar de belastingen die u waarschijnlijk jaarlijks moet betalen voor uw Spaanse woning.

    Gemeentebelasting

    Deze belasting(Impuesto sobre Bienes Inmeubles/IBI in het Spaans) wordt geheven door de gemeente in het gebied waar uw woning is gelegen. Het wordt gebruikt om diensten van de gemeente te betalen, zoals straatreiniging en onderhoud, lokale politie, culturele en sportfaciliteiten en activiteiten, strandbewaking en schoonmaak, enz.

    Het bedrag dat elke woning betaalt, hangt af van de fiscale waarde en een jaarlijks tarief dat door elke gemeente wordt vastgesteld. Als vuistregel geldt dat de gemeentebelasting in kustplaatsen en steden meer kost dan in steden en dorpen in het binnenland. Sommige gemeenten herzien het tarief jaarlijks, hoewel er wettelijke grenzen zijn aan de mate waarin zij de belasting elk jaar mogen verhogen.

    Het beste is om de gemeentebelasting te betalen via automatische incasso via uw bankrekening link naar bankrekening stuk, omdat dit ervoor zorgt dat de betaling altijd plaatsvindt. Maak zo snel mogelijk na de aankoop van de woning afspraken over de automatische incasso.

    Het aantal jaarlijkse termijnen voor de gemeentebelasting verschilt per gebied. In sommige badplaatsen betaalt u een jaarlijks bedrag. Aan de Costa del Sol is dit bijvoorbeeld het geval in Fuengirola en Mijas. In andere plaatsen wordt in termijnen betaald – in Marbella betalen eigenaars twee keer per jaar.

    Afvalbelasting

    Naast de gemeentebelasting heffen sommige gebieden – bijvoorbeeld Fuengirola en Marbella – een jaarlijkse bijdrage(tasa de recogida de basuras) om te betalen voor het ophalen en verwerken van afval en voor recyclingdiensten. Dit is meestal een eenmalige jaarlijkse betaling, ook via automatische incasso. In dit geval variëren de vergoedingen afhankelijk van de grootte van uw woning en liggen ze meestal tussen 100 en 500 euro.

    Gemeenschapskosten

    Als uw woning in Spanje deel uitmaakt van een gemeenschap van eigenaren (bij de meeste stadswoningen en appartementencomplexen is dat het geval), bent u ook gemeenschapskosten verschuldigd. Deze worden gebruikt om het onderhoud van de gemeenschappelijke diensten te financieren – schoonmaak, liften, onderhoud van tuinen en zwembad, bewakers enz.

    De gemeenschapskosten variëren enorm en zijn afhankelijk van het niveau van de diensten die u ontvangt. Bijvoorbeeld, in een appartementencomplex zonder zwembad, tuinen of conciërgeservice betaalt u misschien maar € 100 per kwartaal. Als u daarentegen een woning hebt gekocht met een reeks gemeenschappelijke diensten, kunt u verwachten dat u minstens € 100 per maand betaalt. Let op: in sommige projectontwikkelingen kunnen de gemeenschapskosten oplopen tot enkele duizenden euro’s per jaar. Wij hebben een uitgebreid artikel geschreven over gemeenschapskosten.

    Belastingen voor niet-ingezetenen

    Naast de jaarlijkse belastingen die door de gemeente worden geheven en de vergoedingen die aan de gemeenschap van eigenaars moeten worden betaald, bent u zelf ook belastingen verschuldigd.

    Vermogensbelasting

    Niet-residente Spaanse vastgoedeigenaren zijn momenteel ook vermogensbelasting(Impuesto sobre el Patromonio) verschuldigd. Vanaf het belastingjaar 2023 zal de vermogensbelastingechter niet meer van toepassing zijn in Andalusië.

    Tot het belastingjaar 2023 bent u als niet-ingezetene alleen belasting verschuldigd over vermogen dat zich in Spanje bevindt, wat in de meeste gevallen uw onroerend goed is. Het bedrag aan vermogensbelasting dat u betaalt, hangt af van de waarde van uw onroerend goed. In tegenstelling tot residenten (zie hieronder) hebben niet-residenten geen belastingaftrek voor vermogensbelasting op onroerend goed. De belasting voor een klein appartement aan de Costa del Sol bedraagt doorgaans ongeveer 150 euro per jaar, terwijl een villa 400 euro kost.

    Vermogensbelasting wordt jaarlijks betaald voor het voorgaande jaar, dus het bedrag voor 2022 moet bijvoorbeeld uiterlijk op 31 december 2023 zijn betaald. Deze belasting wordt voortdurend herzien en werd in 2022 in Andalusië afgeschaft vanaf het belastingjaar 2023.

    Inkomstenbelasting

    Als u in Spanje een inkomen verdient, bijvoorbeeld uit de verhuur van uw woning, bent u ook belasting verschuldigd over uw inkomsten. Deze is jaarlijks verschuldigd en er zijn bepaalde aftrekposten van toepassing – bijvoorbeeld aflossing van de hypotheekrente, onderhoudskosten van onroerend goed, verzekeringen enz. Het bedrag dat je betaalt is afhankelijk van je nationaliteit. In 2018 waren niet-ingezetenen uit de EER een vast tarief van 19% verschuldigd en niet-ingezetenen van buiten de EER een vast tarief van 24%.

    Let op: belastingheffing voor niet-ingezetenen in Spanje is een complex onderwerp en nog meer als u geen Spaans spreekt. Win altijd deskundig advies in en leg uw belastingzaken bij voorkeur in handen van een fiscaal adviseur.

    Belastingen voor ingezetenen

    Inwoners van Spanje zijn jaarlijks twee belangrijke belastingen verschuldigd:

    Inkomstenbelasting

    Afhankelijk van uw jaarinkomen en de manier waarop u belasting betaalt, doet u jaarlijks aangifte. Mogelijk bent u meer belasting verschuldigd of krijgt u een belastingaangifte. Uw hoofdverblijfplaats (d.w.z. uw woning) is vrijgesteld van inkomstenbelasting, maar deze wordt geheven op andere eigendommen die u bezit – het exacte bedrag is een percentage van hun fiscale waarde.

    Vermogensbelasting

    Inwoners zijn ook vermogensbelasting verschuldigd over hun wereldwijde vermogen, inclusief dat in Spanje. Royale vrijstellingen – bijvoorbeeld € 700.000 op alle activa plus € 300.000 op de hoofdwoning – betekenen echter dat de meeste inwoners in de praktijk geen vermogensbelasting hoeven te betalen.

    Het Spaanse belastingjaar is het natuurlijke kalenderjaar en belastingaangiften over het voorgaande jaar moeten tussen april en 20 juni worden ingediend. De aangifte voor de inkomstenbelasting over 2017 moest bijvoorbeeld uiterlijk op 20 juni 2018 worden ingediend.