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Soumettez ce formulaire et bénéficiez de nos 25 années d'expérience et de notre solide réseau local.Lorsque vous possédez une propriété en Espagne, vous êtes redevable de certaines taxes annuelles. Dans cet article, nous examinons les taxes que vous êtes susceptible de payer chaque année pour votre propriété en Espagne.
Impôt communal
Également connue sous le nom de taxe d’habitation, cette taxe(Impuesto sobre Bienes Inmeubles/IBI en espagnol) est prélevée par le conseil municipal de la région où se trouve votre propriété. Elle sert à financer les services municipaux tels que le nettoyage et l’entretien des rues, la police locale, les installations et activités culturelles et sportives, les services de sauvetage et de nettoyage des plages, etc.
Le montant payé par chaque propriété dépend de sa valeur fiscale et d’un taux annuel déterminé par chaque conseil. En règle générale, la taxe d’habitation coûte plus cher dans les stations balnéaires et les villes côtières que dans les villes et villages de l’intérieur. Certains conseils révisent le taux annuellement, bien qu’il y ait des limites légales à l’augmentation annuelle de la taxe.
Il est préférable de payer la taxe d’habitation par prélèvement automatique sur votre compte bancaire (link to bank account piece), car cela permet de s’assurer que le paiement est toujours effectué. Prenez des dispositions pour le prélèvement automatique dès que possible après l’achat du bien immobilier.
Le nombre d’annuités de la taxe d’habitation varie d’une région à l’autre. Dans certaines stations balnéaires, vous payez un montant annuel. Sur la Costa del Sol, c’est le cas à Fuengirola et à Mijas, par exemple. Dans d’autres localités, le paiement est échelonné : les propriétaires de Marbella paient deux fois par an.
Taxe d’ordures ménagères
En plus de la taxe d’habitation, certaines régions – par exemple Fuengirola et Marbella – perçoivent une taxe annuelle(tasa de recogida de basuras) pour payer les services de collecte et d’élimination des ordures ménagères et de recyclage. Il s’agit généralement d’un paiement unique effectué chaque année, également par prélèvement automatique. Dans ce cas, les frais varient en fonction de la taille de votre propriété et se situent généralement entre 100 et 500 euros.
Frais de communauté
Si votre propriété en Espagne fait partie d’une communauté de propriétaires (c’est le cas de la plupart des maisons de ville et des appartements), vous devrez également payer des frais de communauté. Celles-ci servent à financer l’entretien des services communs – nettoyage, ascenseurs, entretien des jardins et de la piscine, gardiens de sécurité, etc.
Les redevances communautaires varient considérablement et dépendent du niveau de services dont vous bénéficiez. Par exemple, dans un immeuble sans piscine, sans jardin ni service de conciergerie, vous pouvez ne payer que 100 euros par trimestre. En revanche, si vous avez acheté une propriété dotée de nombreux services communs, attendez-vous à payer au moins 100 euros par mois. Sachez que dans certains lotissements, les frais de communauté peuvent s’élever à plusieurs milliers d’euros par an. Nous avons rédigé un article complet sur les frais de communauté.
Taxes sur les non-résidents
Outre les taxes annuelles prélevées par la commune et les redevances payables à la communauté des propriétaires, vous êtes également redevable d’impôts.
Impôt sur le patrimoine
Les propriétaires espagnols non résidents sont également soumis à l’impôt sur la fortune(Impuesto sobre el Patromonio). Toutefois, à partir de l’exercice fiscal 2023, l’impôt sur le patrimoine ne sera plus applicable en Andalousie.
Jusqu’à l’exercice fiscal 2023, en tant que non-résident, vous n’êtes assujetti à l’impôt que sur les actifs situés en Espagne, qui sont dans la plupart des cas vos biens immobiliers. Le montant de l’impôt sur le patrimoine que vous payez dépend de la valeur de votre propriété. Contrairement aux résidents (voir ci-dessous), les non-résidents ne bénéficient d’aucun abattement fiscal pour l’impôt sur la fortune immobilière. L’impôt pour un petit appartement sur la Costa del Sol s’élève généralement à environ 150 euros par an, tandis qu’une villa coûte à partir de 400 euros.
L’impôt sur la fortune est payé annuellement pour l’année précédente. Par exemple, le montant pour 2022 doit être payé avant le 31 décembre 2023. Cet impôt est constamment révisé et, en 2022, il a été supprimé en Andalousie à partir de l’année fiscale 2023.
Impôt sur le revenu
Si vous gagnez un revenu en Espagne, par exemple en louant votre propriété, vous êtes également redevable de l’impôt sur vos revenus. Cet impôt est payable annuellement et certaines déductions s’appliquent – par exemple, les remboursements d’intérêts hypothécaires, les dépenses d’entretien de la propriété, la couverture d’assurance, etc. Le montant à payer dépend de votre nationalité. En 2018, les non-résidents de l’EEE étaient soumis à un taux forfaitaire de 19 % et les non-résidents hors EEE à un taux forfaitaire de 24 %.
Remarque : l’imposition des non-résidents en Espagne est un sujet complexe, d’autant plus si vous ne parlez pas espagnol. Prenez toujours l’avis d’un expert et confiez de préférence vos questions fiscales à un conseiller fiscal.
Impôts des résidents
Les résidents en Espagne sont redevables de deux impôts principaux par an :
L’impôt sur le revenu
En fonction de vos revenus annuels et de la manière dont vous payez l’impôt, vous devez faire une déclaration annuelle. Il se peut que vous soyez redevable d’un impôt plus élevé ou que vous receviez une déclaration d’impôt. Votre résidence principale (c’est-à-dire votre domicile) est exonérée de l’impôt sur le revenu, mais celui-ci est prélevé sur les autres biens que vous possédez – le montant exact correspond à un pourcentage de leur valeur fiscale.
Impôt sur la fortune
Les résidents sont également assujettis à l’impôt sur la fortune pour leurs actifs mondiaux, y compris ceux situés en Espagne. Toutefois, de généreuses exonérations – par exemple 700 000 euros sur l’ensemble des actifs plus 300 000 euros sur la résidence principale – signifient qu’en pratique, la plupart des résidents ne sont pas tenus de payer l’impôt sur la fortune.
L’année fiscale espagnole correspond à l’année civile naturelle et les déclarations de revenus pour l’année précédente doivent être déposées entre avril et le 20 juin. Par exemple, les déclarations d’impôt sur le revenu pour 2017 devaient être déposées avant le 20 juin 2018.
