chcesz kupić dom?
Prześlij ten formularz i skorzystaj z naszego 25-letniego doświadczenia i silnej sieci lokalnej.Posiadając nieruchomość w Hiszpanii, jesteś zobowiązany do płacenia określonych podatków rocznych. W tym artykule przyjrzymy się podatkom, które prawdopodobnie będziesz płacić każdego roku od swojej hiszpańskiej nieruchomości.
Podatek lokalny
Znany również jako podatek komunalny, podatek ten(Impuesto sobre Bienes Inmeubles/IBI w języku hiszpańskim) jest pobierany przez radę w obszarze, w którym znajduje się Twoja nieruchomość. Jest on wykorzystywany do opłacania usług komunalnych, takich jak sprzątanie i konserwacja ulic, lokalna policja, obiekty i zajęcia kulturalne i sportowe, usługi ratowników plażowych i sprzątanie itp.
Kwota płacona przez każdą nieruchomość zależy od jej wartości podatkowej i rocznej stawki ustalanej przez każdą radę. Z reguły podatek lokalny jest wyższy w nadmorskich kurortach i miastach niż w śródlądowych miasteczkach i wsiach. Niektóre rady zmieniają stawkę podatku co roku, choć istnieją prawne ograniczenia co do tego, o ile mogą podnosić podatek każdego roku.
Najlepiej jest płacić podatek lokalny za pomocą polecenia zapłaty za pośrednictwem łącza do konta bankowego, ponieważ zapewnia to, że płatność jest zawsze dokonywana. Należy dokonać ustaleń dotyczących polecenia zapłaty tak szybko, jak to możliwe po zakupie nieruchomości.
Liczba rocznych rat podatku komunalnego różni się w zależności od obszaru. W niektórych kurortach płaci się kwotę roczną. Na Costa del Sol jest tak na przykład w Fuengirola i Mijas. W innych lokalizacjach płatności dokonuje się w ratach – właściciele nieruchomości w Marbelli płacą dwa razy w roku.
Podatek śmieciowy
Oprócz podatku komunalnego, niektóre obszary – na przykład Fuengirola i Marbella – pobierają roczną opłatę(tasa de recogida de basuras) za wywóz i utylizację śmieci oraz usługi recyklingu. Jest to zazwyczaj pojedyncza płatność dokonywana corocznie, również za pośrednictwem polecenia zapłaty. W tym przypadku opłaty różnią się w zależności od wielkości nieruchomości i zwykle wahają się od 100 do 500 euro.
Opłaty wspólnotowe
Jeśli Twoja nieruchomość w Hiszpanii stanowi część wspólnoty właścicieli (większość osiedli kamienic i apartamentów), będziesz również zobowiązany do uiszczania opłat na rzecz wspólnoty. Są one wykorzystywane do finansowania utrzymania usług komunalnych – sprzątania, wind, utrzymania ogrodów i basenu, ochrony itp. oraz do płacenia za media wykorzystywane do tych usług.
Opłaty wspólnotowe są bardzo zróżnicowane i zależą od poziomu świadczonych usług. Na przykład, w bloku mieszkalnym bez basenu, ogrodów lub usług konsjerża, można zapłacić zaledwie 100 euro kwartalnie. Z drugiej strony, jeśli kupiłeś nieruchomość z szeregiem usług komunalnych, spodziewaj się płacić co najmniej 100 euro miesięcznie. Należy pamiętać, że w niektórych osiedlach opłaty wspólnotowe mogą sięgać nawet kilku tysięcy euro rocznie. Napisaliśmy obszerny artykuł na temat opłat komunalnych.
Podatki dla nierezydentów
Oprócz rocznych podatków pobieranych przez lokalną radę i opłat należnych wspólnocie właścicieli, sam jesteś również zobowiązany do płacenia podatków.
Podatek od majątku
Hiszpańscy właściciele nieruchomości niebędący rezydentami są obecnie również zobowiązani do zapłaty podatku od majątku(Impuesto sobre el Patromonio). Jednak od roku podatkowego 2023 podatek majątkowy nie będzie już obowiązywał w Andaluzji.
Do roku podatkowego 2023 jako nierezydent podlegasz opodatkowaniu tylko od aktywów znajdujących się w Hiszpanii, którymi w większości przypadków są Twoje nieruchomości. Wysokość płaconego podatku od majątku zależy od wartości nieruchomości. W przeciwieństwie do rezydentów (patrz poniżej), nierezydenci nie mają ulgi podatkowej z tytułu podatku od majątku. Podatek od małego mieszkania na Costa del Sol wynosi zazwyczaj około 150 euro rocznie, podczas gdy willa kosztuje od 400 euro.
Podatek od majątku jest płacony corocznie za poprzedni rok, więc na przykład kwotę za 2022 r. należy zapłacić do 31 grudnia 2023 r. Podatek ten jest stale zmieniany i w 2022 r. został zniesiony w Andaluzji od roku podatkowego 2023.
Podatek dochodowy
Jeśli uzyskujesz dochód w Hiszpanii, np. z wynajmu nieruchomości, jesteś również zobowiązany do zapłaty podatku od swoich zarobków. Jest on płatny corocznie i obowiązują pewne odliczenia – na przykład spłata odsetek od kredytu hipotecznego, wydatki na utrzymanie nieruchomości, ubezpieczenie itp. Kwota do zapłaty zależy od narodowości. W 2018 r. nierezydenci z EOG podlegali zryczałtowanej stawce 19%, a nierezydenci spoza EOG zryczałtowanej stawce 24%.
Uwaga: opodatkowanie nierezydentów w Hiszpanii jest złożonym tematem, a tym bardziej, jeśli nie mówisz po hiszpańsku. Zawsze korzystaj z porad ekspertów, a najlepiej oddaj swoje sprawy podatkowe w ręce doradcy podatkowego.
Podatki dla rezydentów
Rezydenci w Hiszpanii są zobowiązani do zapłaty dwóch głównych podatków rocznie:
Podatek dochodowy
W zależności od Twojego rocznego dochodu i sposobu płacenia podatku, składasz roczną deklarację. Możesz być zobowiązany do zapłaty wyższego podatku lub otrzymać zwrot podatku. Twoje główne miejsce zamieszkania (tj. dom) jest zwolnione z podatku dochodowego, ale jest on pobierany od innych posiadanych nieruchomości – dokładna kwota jest procentem ich wartości podatkowej.
Podatek od majątku
Rezydenci są również zobowiązani do zapłaty podatku majątkowego od swoich aktywów na całym świecie, w tym tych znajdujących się w Hiszpanii. Jednak hojne zwolnienia – np. 700 000 euro od wszystkich aktywów plus 300 000 euro od głównej rezydencji – oznaczają, że w praktyce większość rezydentów nie musi płacić podatku od majątku.
Hiszpański rok podatkowy jest naturalnym rokiem kalendarzowym, a zeznania podatkowe za poprzedni rok należy składać między kwietniem a 20 czerwca. Na przykład, zeznania podatkowe za rok 2017 musiały zostać złożone do 20 czerwca 2018 roku.
