хочете купити житло?
Надішліть цю форму та скористайтеся нашим 25-річним досвідом та потужною локальною мережею.Коли ви володієте нерухомістю в Іспанії, ви несете відповідальність за сплату певних щорічних податків. У цій статті ми розглянемо податки, які ви, ймовірно, будете сплачувати щороку за свою іспанську нерухомість.
Муніципальний податок
Цей податок(Impuesto sobre Bienes Inmeubles/IBI іспанською мовою) стягується радою району, в якому знаходиться ваша нерухомість. Він використовується для оплати таких послуг, як прибирання та утримання вулиць, місцева поліція, культурні та спортивні заклади та заходи, послуги рятувальників на пляжах, прибирання тощо.
Сума, яку сплачує кожен об’єкт нерухомості, залежить від його фіскальної вартості та річної ставки, визначеної кожною радою. Як правило, податок на нерухомість коштує більше на прибережних курортах і в містах, ніж у містечках і селах, розташованих у глибині країни. Деякі ради переглядають ставку податку щороку, хоча існують законодавчі обмеження щодо того, наскільки вони можуть підвищувати податок щороку.
Найкраще сплачувати комунальний податок прямим дебетом через ваш банківський рахунок за допомогою посилання на реквізити банківського рахунку, оскільки це гарантує, що платіж завжди буде здійснено. Домовтеся про прямий дебет якнайшвидше після придбання нерухомості.
Кількість щорічних платежів для сплати комунального податку залежить від місцевості. На деяких курортах ви платите річну суму. На узбережжі Коста-дель-Соль це стосується, наприклад, Фуенгіроли та Міхаса. В інших місцях оплата здійснюється частинами – власники нерухомості в Марбельї платять двічі на рік.
Податок на сміття
На додаток до комунального податку, деякі райони – наприклад, Фуенхірола і Марбелья – стягують щорічний збір(tasa de recogida de basuras) для оплати послуг зі збору, вивезення та переробки сміття. Це, як правило, єдиний платіж, який здійснюється щорічно, також шляхом прямого дебетування. У цьому випадку плата варіюється залежно від розміру вашого житла і, як правило, становить від 100 до 500 євро.
Комунальні платежі
Якщо ваша нерухомість в Іспанії є частиною спільноти власників (більшість таунхаусів і багатоквартирних будинків), ви також будете зобов’язані сплачувати внески спільноти. Вони використовуються для фінансування комунальних послуг – прибирання, ліфти, догляд за садом і басейном, охорона тощо – і для оплати комунальних послуг, які використовуються для цих послуг.
Комунальні платежі дуже різняться і залежать від рівня послуг, які ви отримуєте. Наприклад, у багатоквартирному будинку без басейну, садів і консьєрж-сервісу ви можете платити лише 100 євро на квартал. Якщо ж ви придбали нерухомість з комплексом комунальних послуг, розраховуйте платити щонайменше 100 євро на місяць. Майте на увазі, що в деяких комплексах комунальні платежі можуть сягати кількох тисяч євро на рік. Ми написали детальну статтю про комунальні платежі.
Податки для нерезидентів
Окрім щорічних податків, що стягуються місцевою радою, і зборів, що сплачуються спільноті власників, ви також несете відповідальність за сплату податків.
Податок на багатство
Власники нерухомості в Іспанії, які не є резидентами, наразі також зобов’язані сплачувати податок на багатство(Impuesto sobre el Patromonio). Однак, починаючи з 2023 податкового року, податок на багатство більше не буде застосовуватися в Андалусії.
До 2023 податкового року, як нерезидент, ви несете відповідальність тільки за податки на активи, розташовані в Іспанії, які в більшості випадків є вашою власністю. Сума податку на багатство, яку ви сплачуєте, залежить від вартості вашого майна. На відміну від резидентів (див. нижче), нерезиденти не мають податкової знижки на податок на майно. Податок на невелику квартиру на узбережжі Коста-дель-Соль зазвичай становить близько 150 євро на рік, тоді як вілла коштує від 400 євро.
Податок на багатство сплачується щорічно за попередній рік, тому, наприклад, сума за 2022 рік має бути сплачена до 31 грудня 2023 року. Цей податок постійно переглядається, і в 2022 році він був скасований в Андалусії з 2023 податкового року.
Прибутковий податок
Якщо ви отримуєте дохід в Іспанії, наприклад, від здачі в оренду своєї нерухомості, ви також зобов’язані сплачувати податок на прибуток. Цей податок сплачується щорічно, і до нього застосовуються певні відрахування – наприклад, виплата відсотків за іпотечним кредитом, витрати на утримання майна, страховка тощо. Сума, яку ви сплачуєте, залежить від вашого громадянства. У 2018 році нерезиденти з ЄЕЗ сплачували податок за єдиною ставкою 19%, а нерезиденти з-поза меж ЄЕЗ – за єдиною ставкою 24%.
Примітка: оподаткування нерезидентів в Іспанії є складним питанням, особливо якщо ви не володієте іспанською мовою. Завжди користуйтеся порадами експертів і, бажано, передайте свої податкові питання в руки податкового консультанта.
Податки для резидентів
Резиденти Іспанії сплачують два основні податки на рік:
Прибутковий податок
Залежно від вашого річного доходу і способу сплати податку, ви подаєте щорічну декларацію. Ви можете бути зобов’язані сплатити більший податок або отримати податкову декларацію. Ваше основне місце проживання (тобто ваш будинок) звільнено від прибуткового податку, але він стягується з інших об’єктів нерухомості, якими ви володієте – точна сума становить відсоток від їхньої фіскальної вартості.
Податок на багатство
Резиденти також несуть відповідальність за податок на багатство на свої активи по всьому світу, в тому числі і в Іспанії. Однак щедрі пільги – наприклад, 700 000 євро на всі активи плюс 300 000 євро на основне місце проживання – означають, що на практиці більшість резидентів не зобов’язані платити податок на багатство.
Податковим роком в Іспанії є природний календарний рік, і податкові декларації за попередній рік повинні подаватися в період з квітня по 20 червня. Наприклад, декларацію про доходи за 2017 рік потрібно було подати до 20 червня 2018 року.
