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Senden Sie dieses Formular und profitieren Sie von unserer 25-jährigen Erfahrung und unserem starken lokalen Netzwerk.Wenn Sie eine Immobilie in Spanien besitzen, müssen Sie jährlich bestimmte Steuern zahlen. In diesem Artikel werfen wir einen Blick auf die Steuern, die Sie wahrscheinlich jedes Jahr für Ihre spanische Immobilie zahlen werden.
Gemeindesteuer
Diese auch als Gemeindesteuer bekannte Steuer(Impuesto sobre Bienes Inmeubles/IBI auf Spanisch) wird von der Gemeinde erhoben, in der sich Ihre Immobilie befindet. Sie dient zur Finanzierung von kommunalen Dienstleistungen wie Straßenreinigung und -instandhaltung, örtliche Polizei, kulturelle und sportliche Einrichtungen und Aktivitäten, Strandwache und -reinigung usw.
Der Betrag, den jede Immobilie zu zahlen hat, hängt von ihrem Steuerwert und einem jährlichen Satz ab, der von der jeweiligen Gemeinde festgelegt wird. Als Faustregel gilt, dass die Gemeindesteuer in den Küstenorten und -städten höher ist als in den Städten und Dörfern im Landesinneren. Einige Gemeinden passen den Steuersatz jährlich an, obwohl es gesetzliche Grenzen gibt, um wie viel sie die Steuer jedes Jahr erhöhen dürfen.
Am besten ist es, die Gemeindesteuer per Lastschriftverfahren über Ihr Bankkonto zu zahlen. Vereinbaren Sie den Lastschrifteinzug so bald wie möglich nach dem Kauf der Immobilie.
Die Anzahl der jährlichen Raten für die Gemeindesteuer ist von Region zu Region unterschiedlich. In einigen Orten zahlen Sie einen Jahresbetrag. An der Costa del Sol ist dies zum Beispiel in Fuengirola und Mijas der Fall. In anderen Orten erfolgt die Zahlung in Raten – in Marbella zahlen Immobilienbesitzer zweimal im Jahr.
Müllabfuhr
Zusätzlich zur Gemeindesteuer wird in einigen Gebieten – z. B. in Fuengirola und Marbella – eine jährliche Gebühr(tasa de recogida de basuras) für die Müllabfuhr und -entsorgung sowie für Recyclingdienste erhoben. Dabei handelt es sich in der Regel um eine einmalige jährliche Zahlung, die ebenfalls per Lastschriftverfahren eingezogen wird. In diesem Fall variieren die Gebühren je nach Größe Ihres Grundstücks und liegen in der Regel zwischen 100 und 500 €.
Gemeinschaftsgebühren
Wenn Ihre Immobilie in Spanien Teil einer Eigentümergemeinschaft ist (das ist bei den meisten Reihenhäusern und Wohnanlagen der Fall), müssen Sie auch Gemeinschaftsgebühren zahlen. Mit diesen Gebühren wird die Instandhaltung der Gemeinschaftsdienste finanziert – Reinigung, Aufzüge, Pflege der Gärten und des Pools, Sicherheitspersonal usw. – sowie die Kosten für die Versorgungsleistungen, die für diese Dienste benötigt werden.
Die Gemeinschaftsgebühren sind sehr unterschiedlich und hängen vom Umfang der Dienstleistungen ab, die Sie in Anspruch nehmen. In einem Wohnblock ohne Pool, Gartenanlage oder Concierge-Service zahlen Sie vielleicht nur 100 € pro Quartal. Wenn Sie dagegen eine Immobilie mit einer Reihe von Gemeinschaftsdiensten erworben haben, müssen Sie mit mindestens 100 € pro Monat rechnen. Beachten Sie, dass die Gemeinschaftskosten in manchen Wohnanlagen mehrere Tausend Euro pro Jahr ausmachen können. Wir haben einen umfassenden Artikel über Gemeinschaftsgebühren geschrieben.
Steuern für Nichtansässige
Neben den jährlichen Steuern, die von der Gemeinde erhoben werden, und den Gebühren, die an die Eigentümergemeinschaft zu zahlen sind, müssen Sie auch selbst Steuern zahlen.
Vermögenssteuer
Auch nicht in Spanien ansässige Immobilieneigentümer sind derzeit vermögenssteuerpflichtig(Impuesto sobre el Patromonio). Ab dem Steuerjahr 2023 wird die Vermögenssteuer in Andalusienjedoch nicht mehr erhoben.
Bis zum Steuerjahr 2023 sind Sie als Nichtansässiger nur für das in Spanien befindliche Vermögen steuerpflichtig, was in den meisten Fällen Ihre Immobilie ist. Die Höhe der von Ihnen zu zahlenden Vermögenssteuer hängt vom Wert Ihrer Immobilie ab. Im Gegensatz zu Residenten (siehe unten) haben Nicht-Residenten keinen Freibetrag für die Vermögenssteuer auf Immobilien. Die Steuer für eine kleine Wohnung an der Costa del Sol beläuft sich in der Regel auf etwa 150 € pro Jahr, während eine Villa ab 400 € kostet.
Die Vermögenssteuer wird jährlich für das vorangegangene Jahr gezahlt, so dass zum Beispiel der Betrag für 2022 bis zum 31. Dezember 2023 fällig ist. Diese Steuer wird ständig überarbeitet und im Jahr 2022 wurde sie in Andalusien ab dem Steuerjahr 2023 abgeschafft.
Einkommensteuer
Wenn Sie in Spanien ein Einkommen erzielen, z. B. aus der Vermietung Ihrer Immobilie, müssen Sie auch Steuern auf Ihr Einkommen zahlen. Diese ist jährlich zu entrichten, und es werden bestimmte Abzüge vorgenommen, z. B. für die Rückzahlung von Hypothekendarlehen, Instandhaltungskosten für Immobilien, Versicherungen usw. Der Betrag, den Sie zahlen, hängt von Ihrer Staatsangehörigkeit ab. Im Jahr 2018 betrug der Steuersatz für Gebietsfremde aus dem EWR pauschal 19 % und für Gebietsfremde von außerhalb des EWR pauschal 24 %.
Hinweis: Die Besteuerung von Gebietsfremden in Spanien ist ein komplexes Thema, umso mehr, wenn Sie kein Spanisch sprechen. Lassen Sie sich immer fachkundig beraten und legen Sie Ihre Steuerangelegenheiten vorzugsweise in die Hände eines Steuerberaters.
Steuern für Gebietsansässige
In Spanien ansässige Personen müssen pro Jahr zwei Hauptsteuern zahlen:
Einkommensteuer
Je nach Jahreseinkommen und Art der Versteuerung geben Sie eine jährliche Erklärung ab. Möglicherweise müssen Sie mehr Steuern zahlen oder erhalten eine Steuererklärung. Ihr Hauptwohnsitz (d. h. Ihr Haus) ist von der Einkommenssteuer befreit, aber auf andere Immobilien, die Sie besitzen, wird eine Steuer erhoben – der genaue Betrag ist ein Prozentsatz ihres steuerlichen Wertes.
Vermögenssteuer
Gebietsansässige sind auch für ihr weltweites Vermögen, einschließlich des Vermögens in Spanien, vermögenssteuerpflichtig. Großzügige Freibeträge – z. B. 700.000 € für alle Vermögenswerte plus 300.000 € für den Hauptwohnsitz – bedeuten jedoch, dass die meisten Einwohner in der Praxis keine Vermögenssteuer zahlen müssen.
Das spanische Steuerjahr ist das natürliche Kalenderjahr, und die Steuererklärungen für das vorangegangene Jahr müssen zwischen April und 20. Juni eingereicht werden. So mussten beispielsweise die Einkommensteuererklärungen für 2017 bis zum 20. Juni 2018 eingereicht werden.
